根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号）和省委办公厅《关于印发全面推进法制河北建设重要举措实施规划（2015-2020）的通知》（冀办发[2015]50号）、省财政厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见的通知》（冀财会[2016]31号）等文件的要求，为确保我院内部控制建设全面推进，形成打基础、管长远的体制机制，结合我院实际，现提出以下实施意见。

一、总体要求

（一）指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范内部经济和业务活动，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进公共服务效能和内部治理水平不断提高，为实现全省治理体系和治理 能力现代化奠定坚实基础，为建设经济强省、魅力河北提供有力支撑。

（二）基本原则

1、全面推进原则。要按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《行政事业单位内部控制规范》的具体要求，全面建立，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范本院内部各层级的全体人员。

2、科学规划原则。科学运用内部控制机制原理，结合自身业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制各个层级、各个方面和环节。

3、问题导向原则。针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，提高内部控制的针对性和有效性。

4、共同治理原则。发挥内部控制与其他内部监督之间相互促进作用，形成监管合力，优化监督效果；切实履行内部控制建设的主体责任，建立公平、公正、公开的市场竞争和激励机制，鼓励社会第三方参与内部控制建设和发挥外部监督作用，形成内部控制建设的合力。

（三）总体目标。以全面执行《单位内控规范》为抓手，以规范本院经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的权责一致、制衡有效、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，

二、主要任务

（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制。按照内部控制要求，在主要负责人直接领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对全院层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。

　（二）加强内部权力制衡、规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。要根据自身业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相分离、相互制衡的公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。

　（三）加强监督检查工作，加大考评问责力度。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的推出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性和有效性、适应性，进一步改进和完善内部控制。将内部监督、自我评价结果采取适当的方式予以内部公开，强化自我监督、自我约束的自觉性。

　 三、工作步骤

　（一）宣传培训阶段（6-7月）

　 按照全省统一部署，积极组织本院相关部门工作人员参加内控专项培训，认真学习《单位内控规范》和相关实施意见。

　（二）梳理工作流程阶段（7-8月）

　 在做好现有制度的梳理基础上，按照《单位内控规范》的要求，对单位层面和业务层面现有的工作制度和业务流程进行全面梳理，查找风险点，制定风险防范应对措施，逐渐完善现有要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。对轮岗后发现原有工作岗位存在失职或违法违纪行为的，应当按照国家有关规定追责。

　（三）建立内控报告制度、建立内控手册阶段（8-10月）。

　 按照科学、合理、规范、严谨、可行的原则，根据本院实际和业务特点，确立内控制度的基本框架，按照规范化、流程化、系统化、信息化的要求编制本院《内部控制规范手册》。

　（四）评价与监督阶段（11-12月）。

　 根据指标评价体系对本单位内部控制规范的建立与运行情况进行自我评价，并形成书面自我评价报告。领导小组联合组织人员对部门内控制度建设情况进行检查指导，并根据评价和监督体系进行验收。

　 四、工作保障

　（一）加强组织领导。将制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对内部控制建设的组织领导，建立健全由财务、监察等部门参与的协调机制，协同推进内部控制建设和监督检查工作。成立承德县人民法院内部控制规范协调领导小组，县法院党组书记、院长任组长，副书记、副院长任副组长，其他党组成员为成员，办公室设在法院办公室，监察室负责监督检查工作。

　（二）抓好贯彻落实。严格按照时间安排认真抓好内部控制建设，确保制度健全、执行有力、监督到位，明确工作分工，配备工作人员，健全工作机制，充分利用信息化手段，切实推动内部控制建设。

　（三）深入宣传教育。在单位范围内广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导广大干警自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。同时加强对领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进内部控制建设营造良好的环境和氛围。